Автономное учреждение «Гарантийный фонд кредитного обеспечения Республики Мордовия»
gfkorm@yandex.ru
Автономное учреждение «Гарантийный фонд кредитного обеспечения Республики Мордовия»
Многие считают, что более-менее быстрое повышение доходов можно получить, только открыв свой бизнес.
Предприниматель – это человек, который создает новый бизнес, берет на себя большую часть рисков и получает большую часть вознаграждений. Процесс открытия бизнеса известен как предпринимательство. Предпринимателя обычно считают новатором, источником новых идей, товаров, услуг и бизнеса / или процедур.
Предприниматели играют ключевую роль в любой экономике, используя навыки и инициативу, необходимые для прогнозирования потребностей и вывода новых хороших идей на рынок. Предпринимательство, которое успешно берет на себя риски создания стартапа, вознаграждается прибылью, славой и возможностями постоянного роста. Неудачное предпринимательство приводит к убыткам и меньшему преобладанию на рынках тех, кто в нем участвует.
Предпринимательство – это один из ресурсов, который экономисты классифицируют как неотъемлемую часть производства, а остальные три - это земля / природные ресурсы, рабочая сила и капитал. Предприниматель комбинирует первые три из них для производства товаров или оказания услуг. Обычно они создают бизнес- план, нанимают рабочую силу, получают ресурсы и финансирование, а также обеспечивают руководство и управление бизнесом.
Предприниматели обычно сталкиваются с множеством препятствий при создании своих компаний.
Препятствия, которые многие из них называют наиболее сложными, заключаются в следующем:
Учитывая рискованность нового предприятия, получение капитального финансирования является особенно сложной задачей, и многие предприниматели решают эту проблему с помощью бутстрэппинга: финансирование бизнеса с использованием таких методов, как использование собственных денег, обеспечение собственного капитала для снижения затрат на рабочую силу, минимизация запасов и факторинг дебиторской задолженности.
В то время как некоторые предприниматели являются игроками- одиночками, которые пытаются создать малый бизнес с минимальными затратами, другие берут на себя партнеров, вооруженных более широким доступом к капиталу и другим ресурсам. В этих ситуациях новые фирмы могут получать финансирование от венчурных капиталистов, бизнес- ангелов, хедж-фондов, краудфандинга или из более традиционных источников, таких как банковские ссуды.
Существуют различные источники финансирования для предпринимателей, открывающих собственное дело. Получение ссуды для малого бизнеса может помочь предпринимателям начать бизнес с помощью доступных ссуд. Фонды поддержки малого бизнеса помогают соединить предприятия с поставщиками ссуд.
Если предприниматели готовы отказаться от доли участия в своем бизнесе, они могут найти финансирование в виде бизнес-ангелов
и венчурных организаций. Эти типы инвесторов также предоставляют рекомендации, наставничество и связи в дополнение к просто капиталу.
Краудфандинг также стал популярным способом привлечения капитала предпринимателями. Предприниматель создает страницу для своего продукта и денежную цель, которую нужно достичь, обещая при этом определенные вознаграждения тем, кто жертвует, например, продукты или опыт.
Бутстрапирование означает создание компании исключительно на основе ваших сбережений как предпринимателя, а также на начальных продажах вашего бизнеса. Это сложный процесс, поскольку весь финансовый риск ложится на предпринимателя, и здесь мало места для ошибки. Если бизнес потерпит неудачу, предприниматель также может потерять все свои сбережения.
Преимущество бутстрэппинга заключается в том, что предприниматель может вести бизнес со своим собственным видением и без вмешательства извне или инвесторов, требующих быстрой прибыли. При этом иногда помощь со стороны может помочь бизнесу, а не навредить ему. Многим компаниям удалось реализовать стратегию подобной «самонастройки», но это трудный путь.
У малого бизнеса и предпринимательства много общего, но они разные.
Малый бизнес – это компания, обычно являющаяся индивидуальным предпринимателем или партнерством, которая не является средним или крупным бизнесом, работает на местном уровне и не имеет доступа к огромному количеству ресурсов или капитала.
Под предпринимательством понимается человек, у которого есть идея и который намеревается реализовать эту идею, обычно для того, чтобы подорвать текущий рынок новым продуктом или услугой. Предпринимательство обычно начинается с малого бизнеса, но долгосрочное видение гораздо шире: стремление к высокой прибыли и захват доли рынка с помощью новой инновационной идеи.
Предприниматели зарабатывают деньги, как и любой другой бизнес: они стремятся получать доходы, превышающие затраты.
Увеличение доходов – это цель, и ее можно достичь с помощью маркетинга, молвы и нетворкинга. Сохранение затрат на низком уровне также имеет решающее значение, поскольку приводит к увеличению прибыли. Этого можно добиться за счет эффективных операций и, в конечном итоге, экономии за счет масштаба.
Налоги, которые вы будете платить как предприниматель, будут зависеть от структуры вашего бизнеса.
Финансовый план предпринимателя является частью бизнес-плана.
грамотности, начинающий бизнесмен должен сопоставить все выгоды и издержки открытия своего бизнеса, даже если он собирается зарегистрировать ИП, обороты которого будут очень малы.
Бизнес-план выполняет несколько функций:
Бизнес-план не должен быть объемным, но должен содержать информацию, необходимую как для принятия внутренних решений, так и для привлечения инвестиций (если это потребуется).
Бизнес-план начинается с описания цели, задач и действий для их достижения.
Важно определить длительность этапов движения к цели (можно поставить минимальную и максимальную продолжительность), – это облегчает планирование и дисциплинирует.
Далее необходимо проанализировать рынок и место вашей компании на нем. Для этого надо исследовать стороны спроса и предложения.
Спрос – это потребители ваших товаров и услуг. Потенциальных покупателей рекомендуется разделить на группы и по каждой рассмотреть заинтересованность продукцией, каналы продвижения и платежеспособность. Таким образом вы сможете понять, будут ли люди готовы платить за вашу продукцию и сколько потребуется денег для ее продвижения.
Предложение – это вы и ваши конкуренты. Надо понять, насколько ваш товар уникален, есть ли у него заменители, кто их предлагает. Рекомендуется сделать список всех (или хотя бы наиболее крупных) компаний на рынке, собрать информацию об особенностях их продукции, стратегиях продвижения товара и целевых аудиториях. Это позволит определить вашу нишу на рынке, а возможно и воспользоваться лучшими практиками.
Если вы видите свое место на рынке, то можно переходить к планированию расходов и доходов. В расходную часть войдут: затраты на регистрацию и получение необходимых сертификатов и лицензий, аренда помещения, закупка материалов и оборудования, оплата персонала, расходы на маркетинг. Важно не забыть и про регулярные обязательные платежи: налоги, погашение кредита (если его пришлось брать), роялти (если вы открываете бизнес по франшизе).
Доходы заранее определить сложно, но тоже необходимо. Для этого надо понять, сколько продукции вы сможете производить и продавать (это не одно и то же и по какой цене.
Далее надо соотнести доходную и расходную части бюджета и определить, будет ли ваш бизнес рентабельным. Обычно для этого рассчитывают такие показатели как чистая приведенная стоимость (NPV), индекс рентабельности инвестиций (PI) и дисконтированный период окупаемости (DPP).
Все эти показатели предполагают дисконтирование будущих доходов и расходов.
Дисконтирование – один из важнейших принципов экономики.
Оно позволяет корректно учитывать будущие доходы и расходы.
Необходимо не только рассчитать общую рентабельность проекта, но и проанализировать, как будут распределены потоки доходов и расходов во времени. Если вы потратите все денежные средства на аренду помещения, закупку оборудования и материалов для производства первой партии товаров, а доходы от ее продажи ожидаются нескоро, то может не хватить средств на уплату налогов и закупку материалов для продолжения производства. Такие кассовые разрывы могут привести к банкротству вашего бизнеса.
Еще одним важным пунктом бизнес-плана является анализ рисков. Риски можно разделить на юридические (изменение законодательства, неправильно оформленные договора, участие в судебных разбирательствах); экономические (изменение курсов валют, рост инфляции, криз отраслей экономики); коммерческие (неэффективность рекламной компании, поставка некачественного оборудования, неоплата поставленных товаров и услуг); форс-мажор (пожар, наводнение, ураган).
В зависимости от вида вашего бизнеса можно выделить и другие виды рисков. Необходимо описать причины возникновения рисков, оценить возможный ущерб и сформулировать антирисковые мероприятия.
Например, неправильно составленный договор может появиться, потому что вы не имеете юридического образования.
Отсутствие в договоре некоторых ключевых пунктов может привести к тому, что ваши клиенты не будут своевременно производить оплату товаров и услуг, что приведет к банкротству.
Антирисковым мероприятием является консультация юриста. Рекомендуется также обратиться к экспертам, чтобы они оценили вероятность возникновения рисков и насколько сильно они могут повлиять на ваш бизнес.
В сети интернет можно найти много сайтов с примерами бизнес- планов для разных сфер бизнеса.
Составляя финансовый план, самое главное определить сколько потребуется первоначальных инвестиций, когда они окупятся, из чего будет формироваться ваш доход и расход.
Первым делом нужно подсчитать, сколько вам необходимо инвестировать средств на первоначальном этапе: на создание бизнеса, его рекламу и первое время работы (пока он не достигнет точки безубыточности). Затем вы рассчитаете ожидаемую прибыль, спрогнозируете среднее количество посетителей в месяц и сможете примерно определить срок окупаемости проекта. На этом моменте станет понятно сколько клиентов должно быть в месяц и каков должен быть средний чек, если вы хотите окупить вложения за год-полтора.
Многое вы могли уже выяснить и рассчитать, работая над планом маркетинга и производства. От ваших скрупулёзных исследований в предыдущих разделах бизнес плана и зависит правильность и реальность плана финансового. Например, прописав уже все этапы производства, вы знаете себестоимость вашего товара и соответственно можете рассчитать минимальную наценку, которая позволит вам достигнуть сначала точки безубыточности, а затем и окупаемости.
Составление необходимых расчетов в этом разделе поможет вам узнать все необходимые показатели для того, чтобы решить, по карману ли вам этот бизнес. Потенциальные инвесторы также будут оценивать ваш проект по тому, что увидят в данном разделе.
Финансовый раздел напрямую связан со всеми пунктами бизнес- плана. Поэтому если в один из разделов вносятся изменения или добавления, то меняются и финансовые расчёты. Возможен и обратный процесс, если в финансовый план вносятся коррективы – это означает изменения и в других структурах. Так, если вы понимаете, что вам придётся сокращать расходы, чтобы уложиться в ту сумму средств, которой вы располагаете, – продумайте за счёт чего вы будете проводить эту оптимизацию.
Конечно, бизнес-план – это примерная модель того, как будет развиваться и функционировать ваш проект. Нужно помнить, что будут возникать и непредвиденные ситуации, ведь вы начинаете бизнес в реальном времени, а в жизни невозможно без сюрпризов.
Трудно себе представить бизнес-план, для которого не пришлось бы создавать расчёты.
Определённых вычислений требуют все части бизнес-плана: маркетинговая, операционная, производственная.
Но наиболее важна в плане расчётов финансовая часть бизнес- плана. Именно она позволяет выявить, насколько прибыльным и устойчивым будет создаваемый бизнес.
Финансовая часть должна отвечать на следующие вопросы:
На каждый из этих вопросов отвечает одна из частей бизнес-плана. А значит, в структуре финансовой части бизнес-плана будут такие разделы, как инвестиционные затраты, прогноз прибылей и убытков, денежный поток и оценка эффективности проекта.
Первое, что нужно сделать, составляя бизнес-план, – детально просчитать, во сколько обойдётся создание бизнеса. Это позволит самому предпринимателю понять, сколько денег потребуется для старта бизнеса и нужно ли привлекать займы.
В этой части бизнес-плана необходимо учесть все статьи расходов, связанные с запуском бизнеса. Для ясности стоит обратиться к примеру. Рассмотрим бизнес-план по строительству автомойки на два поста. Вложиться придётся как в само строительство, так и в закупку оборудования.
В общем виде список инвестиционных затрат на этот бизнес будет выглядеть так:
Определившись с суммой инвестиций, нужно понять возможно ли вообще отбить первоначальные вложения. Поэтому следующий шаг при составлении финансовой части бизнес-плана – прогноз прибылей и убытков. От чего отталкиваться при составлении этого прогноза? От планируемого дохода бизнеса. Чтобы посчитать его, необходимо стоимость услуги или товара умножить на количество продаж.
Следующий шаг расчётов – величина расходов бизнеса. Чтобы определить её, нужно сложить все запланированные расходы.
Если вычесть из суммы доходов бизнеса сумму его расходов, можно узнать какова чистая прибыль. Этот показатель гораздо лучше, чем доход, показывает, каково состояние бизнеса и сколько нужно вложить в его дальнейшее развитие.
На первых порах работы бизнеса расходы зачастую превышают доходы, а вместо чистой прибыли появляются чистый убыток. В первые месяцы или даже год работы это – нормальная ситуация. Пугаться её не стоит: главное, чтобы убыток сокращался с каждым месяцем.
Составляя прогноз прибылей и убытков, все показатели стоит просчитать помесячно до момента окупаемости бизнеса. При этом не стоит делать прогноз слишком оптимистичным: представьте, что доход будет не максимально возможным, возьмите усреднённые показатели.
Для бизнеса, который пока находится на стартовом этапе, важно понять не только какова будет его чистая прибыль. Одним из важнейших показателей является так называемый денежный поток или cash flow. Рассчитав денежный поток, можно определить каково финансовое состояние бизнеса и насколько эффективны инвестиции в него.
Денежный поток рассчитывается как разница между денежными поступлениями и оттоками за определённый период. Если вернуться к примеру с автомойкой, то чтобы рассчитать денежный поток в первый месяц её работы, необходимо за поступления взять чистую прибыль, а за оттоки – сумму первоначальных инвестиций.
При этом считать будет удобнее, если оттоки обозначить как отрицательное число. То есть, к сумме начальных инвестиций в автомойку добавляем знак «минус», а к полученному числу прибавляем чистую прибыль в первый месяц работы. Чтобы посчитать денежный поток во втором месяце, нужно найти разницу между результатом первого месяца и чистой прибылью, полученной во втором месяце. Поскольку в первый месяц получилось отрицательное число, чистую прибыль к нему снова нужно прибавить. Денежный поток во все последующие месяцы считается по той же схеме.
Спрогнозировав прибыли и убытки, а также движение денежных средств бизнеса, необходимо перейти к одному из наиболее важных разделов – оценке его эффективности. Существует множество критериев, по которым оценивается эффективность проекта. Но для малого бизнеса достаточно оценить всего три из них: рентабельность, точку безубыточности и срок окупаемости.
Рентабельность бизнеса – один из наиболее важных показателей. Вообще, в экономике существует множество различных показателей рентабельности – рентабельность собственного капитала, рентабельность активов, рентабельность инвестиций. Все они позволяют провести оценку эффективности бизнеса в разных его аспектах.
Чтобы понять, какие именно показатели рентабельности стоит просчитать в своём бизнес-плане, нужно обратиться к требованиям инвестора или кредитной организации. Если же цель – оценить рентабельность бизнеса «для себя», достаточно будет просчитать общую рентабельность бизнеса.
Сделать это просто. Достаточно прибыль бизнеса разделить на сумму его доходов, а затем умножить полученное число на 100, чтобы получить результат в процентах.
Трудно назвать оптимальный показатель рентабельности бизнеса. Он во многом зависит от величины бизнеса, рода деятельности компании. Для микробизнеса с выручкой до 10 миллионов рублей хорошим считается показатель рентабельности в 15-25%. Чем крупнее бизнес, тем ниже может быть полученный процент.
Ещё один показатель, который необходимо просчитать, – точка безубыточности. Она позволяет определить, при каком доходе предприятие будет полностью покрывать свои расходы, но пока не будет получать прибыли. Это нужно знать, чтобы понять насколько прочен бизнес в финансовом плане.
Чтобы найти точку безубыточности, нужно сначала умножить доход бизнеса на его постоянные расходы, затем от дохода отнять переменные расходы, а после – первое полученное число разделить на второе.
Срок окупаемости бизнеса – один из важнейших показателей не только для самого предпринимателя, но и для его потенциальных инвесторов. Например, если срок окупаемости бизнеса слишком долог, то получить кредит на него в банке становится гораздо сложнее.
Вот основные показатели, которые необходимо будет рассчитать в бизнес-плане на старте любого бизнеса. Конечно, это далеко не аксиома, и в зависимости от требований инвесторов, состояния предприятия, его вида деятельности и других особенностей могут понадобиться дополнительные расчёты. Большую часть из них можно провести самостоятельно.
