Предоставление поручительств физическим лицам, применяющим специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» по кредитным договорам и договорам о предоставлении банковской гарантии заключаемых с кредитными организациями

Предоставления поручительств автономным учреждением "Гарантийный фонд кредитного обеспечения Республики Мордовия" по исполнению обязательств физических лиц, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», зарегистрированных на территории Республики Мордовия, основанных на кредитных договорах и договорах о предоставлении банковской гарантии заключаемых с кредитными организациями осуществляющими финансирование физических лиц, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (далее Финансовые организации), при отсутствии достаточного залогового обеспечения у физического лица, применяющего специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».

Требования к физическим лицам, применяющим специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» желающим воспользоваться поручительством Фонда по привлекаемым финансовым ресурсам Банков - партнеров:

• а) физическое лицо, не является индивидуальным предпринимателем и применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», сведения о котором включены в Реестр налогоплательщика налога на профессиональный доход (по данным бесплатного сервиса на https://npd.nalog.ru/check-status/);
• б) физическое лицо, вставшее на учёт в налоговом органе на территории Республики Мордовия как налогоплательщик налога на профессиональный доход и ведущее хозяйственную деятельность не менее трех месяцев на момент обращения за получением поручительства;
• в) в отношении физического лица, применяющего специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» не применяются процедуры несостоятельности (банкротства), в том числе наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, либо аннулирование или приостановление действия лицензии (в случае, если деятельность подлежит лицензированию);
• г)у физического лица, применяющего специальный налоговый режим, по состоянию на любую дату в течение периода, равного 30 календарным дням, предшествующего дате заключения договора о предоставлении поручительства, отсутствует просроченная задолженность по налогам, сборам и иным обязательным платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, превышающая 10 тыс. рублей. Указанная информация может быть подтверждена кредитной или иной финансовой организацией;
• д) физическое лицо, применяющее специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» не имеет просроченной задолженности по займам и кредитам перед кредитными и государственными учреждениями;
• е) наличие полного пакета документов согласно Регламенту предоставления поручительства автономным учреждением «Гарантийный фонд кредитного обеспечения Республики Мордовия» по кредитам и по банковским гарантиям в рамках Национальной гарантийный системы.

Поручительство Фонда не предоставляется физическому лицу, применяющему специальный налоговый режим:

1. несоответствующему требованиям, установленным Положением;
2. при непредставлении полного пакета документов, определенного Наблюдательным советом Фонда, или предоставлении недостоверных сведений и документов;
3. при нахождении в стадии ликвидации, реорганизации, а также в случае применения процедур несостоятельности (банкротства), в том числе наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления, конкурсного производства либо аннулировании или приостановлении действия лицензии (в случае, если деятельность подлежит лицензированию);
4. при осуществлении предпринимательской деятельности в сфере игорного бизнеса, производства и (или) реализации подакцизных товаров, добычи и (или) реализации полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых;
5. являющемуся участником соглашения о разделе продукции, кредитной организацией, страховой организацией (за исключением потребительских кооперативов) инвестиционным фондом, негосударственным пенсионным фондом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, ломбардом;
6. в случае установления недостоверности сведений, содержащихся в заявке физического лица, применяющего специальный налоговый режим, на предоставление поручительства и в документах, прилагаемых к такой заявке;
7. если по результатам проведения анализа кредитных рисков, проверки правоспособности деятельности Субъекта МСП/участника закупки, и его деловой репутации выявлена информация (сведения) негативного характера;
8. являющемуся в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле, нерезидентом Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных международными договорами Российской Федерации;
9. в других случаях, предусмотренных Федеральным законом от 27 ноября 2018 г. №422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».

Поручительство Фонда предоставляется на срок не более десяти лет.

Максимальная ответственность Фонда перед Финансовыми организациями не может превышать 50 (Пятьдесят) процентов от суммы основного долга по заключаемому кредитному договору или по договору о предоставлении банковской гарантии физического лица, применяющего специальный налоговый режим.

Фонд предоставляет поручительства по Заявкам физических лиц, применяющих специальный налоговый режим в рамках лимитов, утвержденных Наблюдательным советом автономного учреждения «Гарантийный фонд кредитного обеспечения Республики Мордовия».

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА, ПРИМЕНЯЮЩЕГО СПЕЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ ДЛЯ РАССМОТРЕНИЯ ВОПРОСА О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ПОРУЧИТЕЛЬСТВ

Скачать документы

№	Документы	Клиенты
		Микро сегмент
1	Заявка от физического лица, применяющего специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (оригинал) (Приложение №2.3)	+
2	Копия актуального[1] заключения кредитного подразделения по форме Банка – партнера	+
3	Формуляр по форме Приложения № 5.2, подписанный уполномоченным лицом Банка - партнера	+
4	Доверенность на сотрудника (-ов) Банка-партнера, уполномоченных на подписание пакета документов по Заявкам физическим лицам, применяющим специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход на получение поручительства, а также пакета документов в рамках мониторинга физического лица, применяющим специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход, направляемых участнику НГС, подписывается первым лицом или уполномоченным представителем Банка - партнера и должен содержать формулировки, наделяющие указанных в нем представителей полномочиями: на подписание от имени Банка - партнера Заявок физических лиц, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход на получение поручительства, на заверение от имени Банка - партнера копий, представляемых в адрес участника НГС документов на бумажном носителе, в том числе полученных Банком – партнером от физических лиц, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход; на ведение электронного документооборота с участником НГС в рамках сделок, регламентирующих электронный документооборот, включая подписание электронной подписью (усиленной квалифицированной или усиленной неквалифицированной - в зависимости от вида сделки, регламентирующей электронный документооборот) и передачу от имени Банка- партнера в адрес участника НГС электронных документов, а также на заверение с использованием электронной подписи от имени Банка – партнера копий документов, в том числе полученных Банком - партнером от физических лиц, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход, присылаемых в адрес участника НГС в электронной форме.	+
5	Копия заключения риск-менеджмента по форме Банка-партнера (если его наличие предусмотрено документами Банка – партнера)	+
6	Выписка из протокола кредитного комитета принятия решения Банком-партнером о предоставлении кредита/банковской гарантии с указанием всех условий сделки	+
7	Проект решения (в случае если решение Участника НГС необходимо до решения Банка - партнера) или подтверждения принятия решения с указанием всех условий со всеми изменениями, вносимыми в решение с момента его принятия до момента направления Участнику НГС[2]	-
8	Документы о бенефициарном владельце в соответствии с требованиями Закона № 115-ФЗ (Приложение № 8)	+
9	Копии правоустанавливающих документов физических лиц, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», в том числе:	+
9.1	- справка о постановке на учет физического лица в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (по форме КНД 1122035); - свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе на территории Российской Федерации (ИНН)	+
9.2	- паспорт заявителя (все страницы, в т.ч. незаполненные)	+
9.3	- карточка образцов подписей и оттиска печати (при наличии) (по форме Фонда)	+
10.	- Справка о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход за последний год и последние 12 месяцев (по форме КНД 1122036); - Справка по форме 2-НДФЛ за последний прошедший год и за текущий год (при наличии); - Документы, подтверждающие получение иного дохода (при наличии)	+
11.	Договоры (проекты договоров) на имущество, приобретаемое/ приобретенное в рамках кредитного договора, обеспечиваемого поручительством Фонда, при значительном объеме, допускается предоставление реестра договоров, заверенного Банком - партнером[3]	-
12.	При контрактном характере деятельности физического лица, применяющего специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»:[4] - реестр действующих контрактов физического лица, применяющего специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход, содержащий информацию об основных условиях контрактов: цене, сроках исполнения, условиях оплаты; а также об объеме выполненных работ, состоянии расчетов в разрезе контрактов; - копии 3-х крупнейших действующих контрактов (за подписью физического лица, применяющего специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход)	-
13.	Справка из ФНС России по форме КНД 1122036 подтверждающая отсутствие у физического лица, применяющего специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» просроченной (неурегулированной) задолженности по начисленным налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам и иным обязательным платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, на актуальную дату (не более 30 (тридцать) дней на дату предоставления поручительства Фонда) подтверждающая отсутствие у физического лица, применяющим специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» просроченной (неурегулированной) задолженности по начисленным налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам и иным обязательным платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, на актуальную дату (не более 30 (тридцать) дней на дату предоставления поручительства Фонда), превышающей 10 тыс. рублей.	+
14.	Вид на жительство в Российской Федерации (для – иностранных граждан)	+
15.	Документы, подтверждающие право собственности на имущество, передаваемое в залог (копии, заверенные залогодателем / физического лица, применяющим специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» /Банком-партнером)	+
16.	Согласие на обработку персональных данных учредителей/участников/акционеров, единоличного исполнительного органа организации, поручителей физических лиц (по форме Фонда)	+
17.	Согласие на получение кредитного отчета учредителей/участников/акционеров, единоличного исполнительного органа организации, поручителей (по форме Фонда)	+
18.	Копии иных документов и пояснения по заявке по мотивированному запросу Фонда	+

Вознаграждение Фонда за предоставляемое/пролонгируемое поручительство определяется путем умножения суммы предоставляемого/пролонгируемого поручительства на ставку вознаграждения на предполагаемое количество дней использования поручительства, деленное на действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно).

(Сп * Св * Кдн) / Кдн в году

Рв = _________________________________ - где:

100

Рв – размер вознаграждения;

Сп – сумма предоставляемого/пролонгируемого поручительства по договору/ по дополнительному соглашению к договору;

Св – ставка вознаграждения;

Кдн – количество дней использования поручительства;

Кдн в году – действительное количество дней в году (365 или 366 дней соответственно).

Ставка вознаграждения за предоставленное/пролонгируемое поручительство Фонда:

- по кредитным договорам равна – 1 (Один) процент годовых.

Оплата вознаграждения осуществляется в соответствии с договором поручительства/дополнительного соглашения к договору поручительства и предполагает условия ее оплаты (единовременно, ежегодно, один раз в полгода, ежеквартально).

• Обращение за получением поручительства
• Форма Заявки физического лица, применяющего специальный налоговый режим
• Упрощенная форма баланса
• Упрощенная форма о финансовых результатах
• Сведения о бенефициарном владельце
• Согласие на обработку персональных данных
• Согласие на получение кредитного отчета для физического лица
• Согласие на получение кредитного отчета для юридического лица
• Согласие на получение кредитного отчета для индивидуального предпринимателя